Микроуровень

Страница 3

б) все ограничения рисков на уровне внутренних подразделений должны определяться таким образом, чтобы учесть необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований, установленных действующим законодательством и традициями деловых обычаев в отношении стандартных для финансовых рынков операций и сделок;

в) каждое структурное подразделение должно иметь четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих высокий риск, необходимо иметь механизм принятия коллегиальных решений;

г) должен быть установлен порядок оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объём, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями операций и сделок и, соответственно, перераспределения рисков;

д) РКЦ должен иметь план оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков, которые рассматривались в качестве разнородных наступило одновременно, в связи с чем РКЦ испытывает временный дефицит свободных от обязательств средств.

Текущий контроль.

На этапе текущего контроля служба внутреннего контроля на основе регулярных комплексных и тематических обследований подразделений РКЦ контролирует соблюдение принятых на предварительном этапе правил оптимизации рисков в процессе текущей деятельности.

При этом на постоянной основе служба внутреннего контроля отслеживает соблюдение следующих параметров:

· Количественные и качественные значения рисков, оперативность и достоверность информирования руководства о текущем состоянии показателей риска в целом по РКЦ и в разрезе отдельных подразделений с позиций их соответствия пруденциальным нормам Банка России;

· Своевременность соблюдения подразделениями и работниками РКЦ принятых от имени РКЦ обязательств и проведения расчётов по ним соответствие практики проведения операций нормам действующего законодательства и правилам деловых обычаев;

· Недопущение убытков и снижения объёма собственных средств при покрытии текущих расходов и затрат доходами или источниками собственных средств с учётом необходимости формирования резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений;

· Соблюдение на практике принципа коллегиальности принятия решения в случаях, когда такой подход принят или установлен Банком России (выдача крупных кредитов и «связанных» кредитов).

· Наличие возможностей оперативно привлекать ресурсы или до размещать средства в случае непредвиденных изменений ёмкости или доходности используемых сегментов финансового рынка (подтверждённые лимиты на межбанковском и других финансовых рынках);

· Соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых операций и сделок (использование стандартных форм договоров, согласование с юридической службой РКЦ договоров до их подписания, проведение всех необходимых процедур подтверждения сделок, заключённых по телефону или с использованием безбумажных технологий);

· Соответствие данных синтетического и аналитического бухгалтерского учёта, в том числе в разрезе отдельных подразделений.

Служба внутреннего контроля совместно со службой безопасности проводит тематические проверки в тех случаях, когда совершаемые подразделением или работником операции не запланировано изменяются с точки зрения объёмов или состава применяемых инструментов.

Банк России рекомендует наделить службу внутреннего контроля следующими функциональными правами и обязанностями:

Другие материалы:

Система управления кредитным риском
Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: 1. Управление кредитным портфелем. Банковские контролеры уделяют огромное внимание официальной политике, составленной Советом директоров и скрупулезно внедряемой менеджерами. Это особенно касается кредитной функции ...

Правовое обеспечение экологического страхования
Рядом российских правовых актов заложены основы для развития в Российской Федерации экологического страхования. Конституцией Российской Федерации (ст. 42) устанавливается, что «каждый имеет право на благоприятную окружающую среду, достоверную информацию о ее состоянии и на возмещение ущерба, причи ...

Обеспечивающие условия внедрения предложенных рекомендаций
банковское обслуживание Одним из наиболее важных условий обеспечивающих успех ООО КБ «Дельта» на рынке банковских услуг по обслуживанию внешнеэкономической деятельности, является создание специального отдела по работе с субъектами внешнеэкономической деятельности (т. к. существует только небольшо ...