Микроуровень

Страница 3

б) все ограничения рисков на уровне внутренних подразделений должны определяться таким образом, чтобы учесть необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований, установленных действующим законодательством и традициями деловых обычаев в отношении стандартных для финансовых рынков операций и сделок;

в) каждое структурное подразделение должно иметь четко установленные ограничения полномочий и ответственности, а в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущих высокий риск, необходимо иметь механизм принятия коллегиальных решений;

г) должен быть установлен порядок оперативного пересмотра внутрибанковских ограничений на объём, состав и условия совершаемых отдельными подразделениями операций и сделок и, соответственно, перераспределения рисков;

д) РКЦ должен иметь план оперативных действий в случае, если негативное влияние рисков, которые рассматривались в качестве разнородных наступило одновременно, в связи с чем РКЦ испытывает временный дефицит свободных от обязательств средств.

Текущий контроль.

На этапе текущего контроля служба внутреннего контроля на основе регулярных комплексных и тематических обследований подразделений РКЦ контролирует соблюдение принятых на предварительном этапе правил оптимизации рисков в процессе текущей деятельности.

При этом на постоянной основе служба внутреннего контроля отслеживает соблюдение следующих параметров:

· Количественные и качественные значения рисков, оперативность и достоверность информирования руководства о текущем состоянии показателей риска в целом по РКЦ и в разрезе отдельных подразделений с позиций их соответствия пруденциальным нормам Банка России;

· Своевременность соблюдения подразделениями и работниками РКЦ принятых от имени РКЦ обязательств и проведения расчётов по ним соответствие практики проведения операций нормам действующего законодательства и правилам деловых обычаев;

· Недопущение убытков и снижения объёма собственных средств при покрытии текущих расходов и затрат доходами или источниками собственных средств с учётом необходимости формирования резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений;

· Соблюдение на практике принципа коллегиальности принятия решения в случаях, когда такой подход принят или установлен Банком России (выдача крупных кредитов и «связанных» кредитов).

· Наличие возможностей оперативно привлекать ресурсы или до размещать средства в случае непредвиденных изменений ёмкости или доходности используемых сегментов финансового рынка (подтверждённые лимиты на межбанковском и других финансовых рынках);

· Соблюдение юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых операций и сделок (использование стандартных форм договоров, согласование с юридической службой РКЦ договоров до их подписания, проведение всех необходимых процедур подтверждения сделок, заключённых по телефону или с использованием безбумажных технологий);

· Соответствие данных синтетического и аналитического бухгалтерского учёта, в том числе в разрезе отдельных подразделений.

Служба внутреннего контроля совместно со службой безопасности проводит тематические проверки в тех случаях, когда совершаемые подразделением или работником операции не запланировано изменяются с точки зрения объёмов или состава применяемых инструментов.

Банк России рекомендует наделить службу внутреннего контроля следующими функциональными правами и обязанностями:

Другие материалы:

Зарубежная практика предоставления банковских кредитов
В Росси сфера кредитования находится фактически на начальной стадии развития, тогда как в мире рынок кредитования давно является четко-функционирующим механизмом взаимоотношений между банками и его клиентами-заемщиками. Рассмотрим особенности кредитования в различных странах. Ссудные операции со ...

Содержание и исполнение договора банковского вклада
Основными правами вкладчика и соответственно основными корреспондирующими им обязанностями банка являются возврат вкладчику полученной банком суммы вклада и выплата причитающихся ему процентов. В связи с этим в законе содержатся особые требования по обеспечению возврата вклада. Банки обязаны обес ...

Особенности методов оценки долговых и долевых ценных бумаг
Рассмотрим методику оценки рынком основных финансовых активов: акций и облигаций. Обычно считается, что оценка финансовых инструментов – это прежде всего сфера деятельности спекулянтов на фондовых биржах, имеющая мало общего с деятельностью коммерческих предприятий нефинансового характера. Подтвер ...