Расчетные операции

Страница 1

Современная экономика любого государства представляет собой широкую разветвленную сеть сложных взаимоотношений министерств. Входящих в нее хозяйственных субъектов.

Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение требований и обязательств.

Платежная система страны

- неотъемлемый элемент рыночной экономики, через который реализуется различные экономические возможности.

Безналичные расчеты

- денежные расчеты путем записей по счетам в банке, когда средства списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Система безналичных расчетов

- совокупность принципов организаций безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определяемых конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанных ими документооборота.

Формы безналичных расчетов:

1. переводы;

2. платежное поручение;

3. платежное требование;

4. вексель;

5. аккредитив;

6. инкассо;

7. клиринг;

8. чеки.

Платежное поручение

- поручение предприятия, обслуживающему его банку о перечислении суммы со своего счета.

Основные реквизиты платежного поручения:

1. дата;

2. вид платежа;

3. сумма прописью;

4. ИНН;

5. плательщик;

6. банк получателя;

7. банк плательщика;

8. получатель;

9. банковский информационный код.

Инкассовое поручение

- используется при бесспорном и безакцепном (без согласия плательщика) списание средств со счетов клиента.

Оно применяется в случаях:

1. по распоряжению взыскателей;

2. исходя из исполнительных и других документов.

Списание средств со счетов в бесспорном порядке производится на основе решения органов власти последующим видом платежей:

1. недоимки по налогам;

2. штрафы;

3. таможенные платежи, пени;

4. недоимки по взносам во внебюджетные и другие фонды.

ЧЕК.

При расчетах чеками чекодатель дает письменное распоряжение плательщику, кредитной организации, выдавший отчетный чек уплатить определенную сумму денег получателю (чекодержателю).

Чеки бывают:

- именные;

- на определителя.

Они являются ценными бумагами, изготавливаемой по единому образцу, бланки счетов являются бланками строгой отчетности.

Платежное требование - поручение -

требование поставщика к покупателю оплатить на основании расчетных и отгрузочных документов стоимость, поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Плательщик обязан предоставить в банк платежное требование - поручение (в течение трех дней) или отказ от его оплаты. Требование поручения вместе с документами возвращается поставщику. Поступившие требования, поручения в банк оплачиваются в порядке предварительного акцепта. При отсутствии средств на счете документы помещаются в картотив.

Аккредитивы

- условные денежные обязательства кредитной организации, выдаваемые по поручению клиента в пользу контрагента по договору, по которому открывший аккредитив в банке может произвести отчет.

Аккредитивы бывают:

1. покрытые (депонированные);

2. непокрытые (гарантированные);

3. отзывные;

4. безотзывные.

Для открытия аккредитива плательщик предоставляет заявление, в котором указывает:

1. номер договора;

2. срок действия аккредитива;

3. наименование поставщика;

4. наименование банка исполнителя;

5. место исполнения аккредитива;

Другие материалы:

Специализация страхователей, страховые объединения
Страхователь — это лицо, которое в силу закона или договора страхования обязано уплатить страховщику страховую премию (плату за страхование), а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату себе, либо застрахованному, либо получателю ...

Функции социального страхования
Начало становлению нового российского социального страхования было положено в конце 1990 г. созданием двух государственных внебюджетных фондов: 22 декабря был организован Пенсионный фонд РФ (ПФР), а 25 декабря – Фонд социального страхования РФ (ФСС). Создание Пенсионного фонда являлось логичным сл ...

Инвестиционные компании
Инвестиционные компании (фонды) представляют собой разновидность кредитно-финансовых организаций, специализирующихся на привлечении ресурсов инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в инструменты денежного рынка, рынка капиталов, в специализированные ак ...