Для страхования рисков при операциях фактор может использовать различные методы и предусматривать особые условия в договоре. В частности, может устанавливать предельные суммы - лимит кредитования поставщику; предельные суммы отгрузок поставщика одному покупателю; предельный размер предварительной оплаты по каждой сделке и др.
Плата за услуги фактора выступает в форме процента за кредит, комиссионного вознаграждения за обслуживание и зависит от размера предоставляемого кредита, длительности рассрочки платежа; от степени риска, размера дебиторской задолженности, кредитоспособности покупателей (должников), конъюнктуры рынка, вида факторинга, объема и трудоемкости операций и других факторов. Плата за кредит (процент) определяется за период между получением платежа кредитором от фактора и датой поступления платежа от плательщика (должника) фактору.
Эффективность факторинговых операций для участников факторинга очевидна. Рассмотрим это на примере участников:
- поставщика (кредитополучателя для покупателя), покупателя (должник у поставщика) и фактора (коммерческий банк) (рис. 10.10.)
Факторинговое обслуживание обеспечивает ускорение оборота капитала поставщика. Платежи своевременно поступают поставщику даже при временных финансовых затруднениях; улучшается оборачиваемость средств в расчетах; создаются условия для предотвращения появления сомнительных долгов; улучшается структура баланса. Ускоряется оборачиваемость средств при взаиморасчетах между покупателем и продавцом. Создаются условия для успешной производственной деятельности обоих. Фактор, становясь собственником неоплаченных требований, берет на себя риск их неоплаты, по существу обеспечивает непрерывным краткосрочным кредитом поставщика, освобождает его и от издержек по страхованию кредита. При полном факторинговом обслуживании эффективность возрастает за счет дополнительно оказываемых услуг поставщику. Для факторинговой компании значение имеют: расширение клиентуры, объем и перечень услуг и плата за них. Для покупателя факторинг может быть выгоден и тем, что позволяет ему мобилизовать денежные ресурсы для платежа в заранее оговоренные сроки.
Особенности финансирования при факторинге по сравнению с банковским кредитом можно представить следующим образом:
№№ п/п |
Факторинг |
Банковский кредит |
1. |
Факторинговое финансирование связано со сроком отсрочки платежа |
Кредит выдается на фиксированный срок, оговоренный в кредитном договоре |
2. |
Размер финансирования может возрастать по мере роста объема продаж поставщика |
Сумма кредита заранее оговаривается в кредитном договоре |
3. |
Факторинговое финансирование погашается за счет средств покупателя (дебитора поставщика) |
Кредит возвращается кредитополучателем |
4. |
Упрощенное оформление факторинговой операции |
Для получения кредита – относительно длительная процедура, с большим количеством документов |
5. |
Предоставляются дополнительные услуги по управлению дебиторской задолженностью, информационно-аналитическое обслуживание, консалтинг и другое |
При кредитовании банком аналогичные услуги обычно не предусматриваются в кредитном договоре |
6. |
Факторинговое обслуживание может продолжаться бессрочно |
Погашение кредита не гарантирует получение нового |
7. |
В сделке факторинга заняты: фактор, кредитор, должник |
Кредит опосредствует сделку между кредитодателем (банком) и кредитополучателем (клиентом) |
Другие материалы:
Функции рынка ценных бумаг
Рынок ценных бумаг является частью финансового рынка и в условиях развитой экономики выполняет ряд важнейших макро - и микроэкономических функций.
Можно выделить следующие основные функции рынка ценных бумаг: учетная, контрольная, сбалансирования спроса и предложения, стимулирующая, перераспредел ...
Методы актуарного моделирования демографических показателей развития
пенсионной системы
Входными данными для актуарной модели системы обязательного пенсионного страхования Российской Федерации являются долгосрочные демографический и макроэкономический прогнозы, которые, ввиду возможности их представления в различных формах, нуждаются в предварительной подготовке для дальнейшего испол ...
Наименование
статьи
Сумма кредита на отчетную дату
Дата погашення кредита согласно договора
Дата окончания начислення процентов
Сума недополу-ченного дохода
Сомнительная задолженность по кредитам юридических лиц, по которым принято решение прекратить начисление процентов
19 568
-
-
3 521 ...