Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.
В составе пассивных операций коммерческого банка можно выделить следующие составные группы:
1. вклады и депозиты юридических и физических лиц;
2. остатки на расчетных, текущих и иных счетах юридических лиц;
3. кредиты от других коммерческих банков или ЦБ РФ (межбанковские кредиты);
4. эмиссия инвестиционных ценных бумаг (векселей, депозитных сертификатов и т.д.)
Депозит
- денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлению срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в депозитном договоре процентной ставки.
Вклад -
сумма денежных средств, внесенная в банк для хранения и извлечения дохода.
Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков весьма разнообразны.
В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:
1. срока депозита до изъятия;
2. категории вкладчика.
По срокам различают:
1. депозиты "до востребования", т.е. депозиты, погашенные по требованию вкладчика без предварительного уведомления;
2. депозиты "срочные".
В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:
1. счета физических лиц;
2. счета юридических лиц;
3. счета правительственных органов;
4. счета местных органов власти;
5. счета иностранных вкладчиков.
Вклады "до востребования" могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. "Срочные" вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.
С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указывается:
- сумма депозита;
- процентная ставка;
- срок депозита;
- дата погашения и другие условия договора.
До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом как правило он теряет процентный доход. С 1991 года в Российской банковской практике стала применяться разновидность "срочного" вклада, оформленная депозитным сертификатом.
Депозитный сертификат
- письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сумма вклада и процент по нему.
Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческом банке изменяется в зависимости от конъюнктуры депозитного рынка и государственного регулирования нормы процентов по вкладам.
Другим источником банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты, ценные бумаги с обратным выкупом, займы на рынке евродолларов и т.д. Они называются управляемыми пассивами. Межбанковские кредиты дают возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счете. Получение займа у ЦБ РФ - это пассивная операция коммерческого банка.
Другие материалы:
Анализ и изучение функций и задач УФНС России по г.
Москве
Согласно статье 30 Налогового Кодекса РФ налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов ...
Денежная масса и денежная база
Для определения оптимального количества денег в экономике и регулирования их выпуска в оборот необходимо использовать количественные величины, характеризующие денежное предложение. Такими величинами являются показатели денежной массы.
Д е н е ж н а я м а с с а – это совокупный объем всех покупате ...
Учет покупки и продажи иностранной валюты
Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ в соответствии с требованиями п. 3.1.1 Указания № 1446-У отражается по счетам бухгалтерского учета в следующем порядке:
по курсу покупки, установленному кредитной организацией:
Дт 20206 "Касса обменных пунктов" лицевой счет в ин ...