К сотрудникам службы внутреннего контроля предъявляются следующие требования:
1. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее экономическое или юридическое образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией.
2. Деятельность сотрудников службы внутреннего контроля в РКЦ является исключительной.
3. Отсутствие судимостей за корыстные преступления.
Все работники службы внутреннего контроля должны в своей деятельности строго придерживаться Правил деловой этики.
Руководство по этике (профессиональная независимость):
Так как при внутренней проверке принимается решение состоянии финансовых и иных дел в РКЦ и в любой другой финансово-кредитной организации, которое чрезвычайно важно для них и может иметь (при неблагоприятном заключении) тяжёлые последствия, то особое значение приобретает независимость и объективность внутренней проверки. Поэтому существует кодекс этики внутренней проверки, оговаривающий те ситуации, которые почему-либо не разрешены в проверочной деятельности.
1. Положение о профессиональной независимости.
-- главный подход в течение всей проверки—объективность оценки, особенно бухгалтерской документации;
-- отношение к работе—только честность и объективность;
-- сотрудники службы внутреннего контроля, занимающиеся публичной деятельностью, должны быть свободны от всего, что может повлиять на их объективность;
-- те из них, чья деятельность не является гласной, также должны быть объективны.
2. Личные (индивидуальные) отношения, которые желательно исключить: не должны иметь личные отношения с проверяющим.
-- партнёр или старший специалист, работающий в том же направлении внутренней проверки в течение нескольких лет.
-- совместный деловой интерес с руководителем или работником проверяемого подразделения должен быть исключён;
-- дружба, кровные связи или семейные отношения с руководителем или работником проверяемого подразделения также запрещаются.
3. Нельзя вести и заниматься предпринимательской деятельностью.
4. Обеспечение услугами.
-- они должны быть законны;
-- не должны осуществляться исполнительные функции в отношении проверяемого подразделения;
-- сотрудники службы внутреннего контроля не должны участвовать в подготовке бухгалтерских отчётов проверяемых подразделений;
-- если по необходимости всё же было участие в подготовке отчёта со стороны проверяющих, то вся ответственность за записи лежит целиком на руководителе проверяемого подразделения.
Другие материалы:
Методики и способы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц
В банковской практике до сих пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента. Основными причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к количественным ...
Портфель ценных бумаг коммерческого банка
Вложения в ценные бумаги разного вида, разного срока действия и разной ликвидности, управляемые как единое целое, формируют портфель ценных бумаг. Основная цель формирования портфеля ценных бумаг — обеспечение реализации разработанной инвестиционной стратегии банка путем подбора наиболее эффективн ...
Иностранные
страховые компании в России на современном этапе
В начале 90-х гг. ушла в прошлое существовавшая более 70 лет государственная монополия по предоставлению страховых услуг практически только на централизованно-плановой основе. На современном этапе страхование превратилось в либерализованную и открытую сферу предпринимательской деятельности. Сегодн ...