Требования к руководителю службы

Страница 2

К сотрудникам службы внутреннего контроля предъявляются следующие требования:

1. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее экономическое или юридическое образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией.

2. Деятельность сотрудников службы внутреннего контроля в РКЦ является исключительной.

3. Отсутствие судимостей за корыстные преступления.

Все работники службы внутреннего контроля должны в своей деятельности строго придерживаться Правил деловой этики.

Руководство по этике (профессиональная независимость):

Так как при внутренней проверке принимается решение состоянии финансовых и иных дел в РКЦ и в любой другой финансово-кредитной организации, которое чрезвычайно важно для них и может иметь (при неблагоприятном заключении) тяжёлые последствия, то особое значение приобретает независимость и объективность внутренней проверки. Поэтому существует кодекс этики внутренней проверки, оговаривающий те ситуации, которые почему-либо не разрешены в проверочной деятельности.

1. Положение о профессиональной независимости.

-- главный подход в течение всей проверки—объективность оценки, особенно бухгалтерской документации;

-- отношение к работе—только честность и объективность;

-- сотрудники службы внутреннего контроля, занимающиеся публичной деятельностью, должны быть свободны от всего, что может повлиять на их объективность;

-- те из них, чья деятельность не является гласной, также должны быть объективны.

2. Личные (индивидуальные) отношения, которые желательно исключить: не должны иметь личные отношения с проверяющим.

-- партнёр или старший специалист, работающий в том же направлении внутренней проверки в течение нескольких лет.

-- совместный деловой интерес с руководителем или работником проверяемого подразделения должен быть исключён;

-- дружба, кровные связи или семейные отношения с руководителем или работником проверяемого подразделения также запрещаются.

3. Нельзя вести и заниматься предпринимательской деятельностью.

4. Обеспечение услугами.

-- они должны быть законны;

-- не должны осуществляться исполнительные функции в отношении проверяемого подразделения;

-- сотрудники службы внутреннего контроля не должны участвовать в подготовке бухгалтерских отчётов проверяемых подразделений;

-- если по необходимости всё же было участие в подготовке отчёта со стороны проверяющих, то вся ответственность за записи лежит целиком на руководителе проверяемого подразделения.

Другие материалы:

Классификация депозитных операций коммерческих банков
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. Депозитные (вкладные) операции коммерческого б ...

Создание Государственного Банка России
В 1860 году император Александр II подписал указ от 31 мая о создании Государственного банка Российской империи. Формально он был преобразован из Государственного Коммерческого банка, созданного в 1817 году. Можно сказать, что свою родословную Государственный банк ведет от первых государственных б ...

Банковская система в настоящее время
Банк России, исходя из предварительных расчетов состояния платежного баланса страны и проекта бюджета на 2004 год, считает возможным принять в качестве цели денежно-кредитной политики на 2004 год ограничение прироста потребительскихцен в пределах 8_10% в расчете декабрь 2004 года к декабрю 2003 г ...