Анализ ресурсной базы коммерческого банка

Страница 3

,

где L — сумма привлеченных средств; Сr — сумма кредитных вложений.

Некоторые специалисты считают, что если коэффициент меньше 100%, то это говорит о недостаточной эффективности использования привлеченных средств. На самом деле кредитные операции фондируются не только привлеченными, но и заемными (недепозитными) ресурсами, что позволяет определить долю кредитных вложений, осуществляемых за счет привлеченных средств. В этой ситуации целесообразно определять коэффициент эффективности использования обязательств банка (Эо) по формуле:

,

где О — сумма обязательств банка.

При соотношении обязательств и кредитных вложений больше 100% банк проводит недостаточно активную кредитную политику. Если значение коэффициента Эпс превышает 100%, в банке складывается ситуация, при которой привлеченные средства используются для финансирования не только кредитных операций, но и для других видов активов, а также для покрытия собственных затрат.

При анализе общей суммы обязательств банка следует определить удельный вес каждой группы привлеченных и заемных средств банка, а также долю всех обязательств банка в формировании валюты баланса:

%.

Определение соотношения суммы пассива и актива дает больше информации применительно к конкретному виду ресурса и конкретной активной операции. Определение соотношения необходимо для выявления доли конкретного вида ресурса, фондирующего ту или иную операцию, и соответственно определения затрат на привлечения этих ресурсов.

Выявить соотношения можно при помощи двух инструментов. Первый — это реструктурированный баланс. С его помощью можно определить нетто-позиции по каждой группе парных статей. Данные баланса позволят сконцентрировать внимание на открытых позициях, наличие которых в определенной ситуации может говорить о риске ликвидности, процентном риске, нерациональном использовании ресурсов с позиции расходов и доходов. Второй инструмент — это матрица позиционирования, составленная на основе реструктурированного баланса. Матрица дает более наглядное представление о направлении использования ресурсов.

На основе вычисленных фактических показателей доходности активов и стоимости ресурсов можно оценить маржу по отдельным активным операциям.

Некоторые специалисты предлагают использовать упрощенный подход при определении стоимости ресурсов. Так, предлагается брать среднюю норму платы за привлеченные ресурсы, которая рассчитывается как отношение фактической платы за ресурсы к средней величине собственных и привлеченных средств банка.

Далее рассчитывается непосредственно сама маржа по отдельной активной операции, которая определяется как разность между фактической доходностью этой операции и средней фактической стоимостью ресурсов операции:

m(i) = d(i) - S(i),

где m(i) — маржа по активной операции i-го вида; d(i) — доходность активной операции. Полученные показатели маржи по отдельным операциям анализируются.

Комплексный анализ пассивных счетов баланса осуществляется по вертикали и горизонтали. При анализе по вертикали основное внимание уделяют удельному весу каждой статьи в общем объеме пассивов банка, например какую долю в процентах занимают депозитные счета «до востребования» в общей сумме пассивов и т.д. Подобный анализ помогает определить пропорции между счетами, выявит тенденции в их изменении и проследить как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли банка. Цель данного вида анализа — сузить многочисленные объекты исследования до основных, наибольшим образом влияющих на доходность банка, чтобы в дальнейшем их подвергнуть более тщательному изучению.

Другие материалы:

Оценка кредитоспособности физических лиц – клиентов ОАО «Газпромбанк»
Тысячи жителей России оценили все преимущества кредитования в «Газпромбанке». Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ – этим отличаются кредиты для физических лиц от «Газпромбанка». Сегодня «Газпромбанк» предлагает населению ипотечные (жилищные) кредиты и кред ...

Сущность кредитования
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и с ...

Управления ресурсной базой в российской и в международной практике
В настоящий момент крупнейшие банки, которым можно доверять, предлагают процентную ставку от 1 до 8% годовых на вклад от 50 000 USD или EUR. Это вполне согласуется с инфляцией в развитых странах (2 - 6 % от средневзвешенной стоимости USD/EUR) и рентабельностью легального бизнеса в европейских стра ...