Анализ финансосовго состояния корпоративного заемщика
Страница 4

Банки » Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредита » Анализ финансосовго состояния корпоративного заемщика

Таким образом, подводя итог предварительному обзору бухгалтерского баланса ООО «Зет», можно отметить следующее. Наиболее сильные изменения за отчетный период произошли по следующим статьям баланса: значительное увеличение долгосрочных финансовых вложений, значительное снижение запасов за счет реализации части готовой продукции на конец периода, значительное снижение краткосрочных финансовых вложений, рост нераспределенной прибыли на конец отчетного периода, значительное снижение кредиторской задолженности.

Далее проведем расчет абсолютных показателей финансовой устойчивости:

Излишек (+) /недостаток (-) собственных оборотных средств на начало года:

∆1 = 32162-1785-18902 = +11475 тыс. руб.

На конец года:

∆1 =33315 – 26444 – 13599 = -6728 тыс. руб.

Видно, что на конец периода ООО «Зет» имеет недостаток оборотных средств.

Излишек (+) /недостаток (-) собственных и долгосрочных источников финансирования запасов ∆2 на начало года:

∆2 = 32152 – 1785 + 550 – 18902 = +13015 тыс. руб.

На конец года:

∆2 =33315 –26444 + 0 – 13599 = -6728 тыс. руб.

Видно, что в конце отчетного периода ООО «Зет» имеет недостаток собственных и долгосрочных источников финансирования запасов.

Излишек (+) /недостаток (-) общей величины основных источников покрытия запасов ∆З на начало периода:

∆3 = 32152 – 1785 + 550 + 9198 – 18902 = 21213 тыс. руб.

На конец периода:

∆3 = 33315 – 26444 + 0 + 9079 – 13599 = 2351 тыс. руб.

Таким образом, можно говорить о том, что ООО «Зет» характеризуется излишком общей величины основных источников покрытия запасов на начало и на конец 2005 года.

Далее определим тип финансовой устойчивости предприятия.

Схематично тип финансовой устойчивости ООО «Зет» можно представить следующим образом (табл. 17):

Таблица 17 – Определение типа финансовой устойчивости ООО «Зет»

Периоды

Показатели

Тип финансовой устойчивости

∆1

∆2

∆3

1

2

3

4

5

Начало года

+11475

+13015

+21213

Абсолютная финансовая устойчивость

Конец года

-6728

-6728

2351

Неустойчивое (предкризисное) финансовое положение

Финансовое положение ООО «Зет» свидетельствует о необходимости привлечения дополнительных источников финансирования.

Рассчитаем относительные показатели финансовой устойчивости ООО «Зет».

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К1) на начало года:

К1 = (40125-9198)/ 40125 = 0,77

На конец года:

К1 = (15950-4379)/ 15950 = 0,72

Фактическое значение данного показателя и на начало, и на конец года значительно превышает рекомендуемое значение (≥ 0,1), что говорит о больших возможностях ООО «Зет» в проведении независимой финансовой политики.

Рассчитает коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансовой зависимости) ООО «Зет» на начало года:

К2 = (550 + 9198 – 0 – 0)/32152 = 0,30

На конец года:

К2 = (0+ 9079 – 0 - 0) / 33315 = 0,27

Фактическое значение коэффициента финансовой зависимости ООО «Зет» значительно меньше рекомендуемого значения этого показателя (0,67) и означает, что ООО «Зет» находится в незначительной зависимости от внешних финансовых источников.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8

Другие материалы:

Использование математических методов управления
В числе объективных причин и факторов, препятствующих широкому внедрению математических моделей и методов в управленческую практику руководящего состава банков, первое, на наш взгляд, место занимает "информационный вакуум" относительно понимания существа и необходимости применения матема ...

Роль депозитной политики в системе управления ресурсной базой коммерческого банка
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются осно ...

Основные виды факторинговых операций
Осуществление факторинга основывается на выборе продавцом конкретной его формы и вида. Открытый и закрытый факторинг. Открытый тип факторинга представляет собой операцию, при которой покупателю поставщика сообщается об участии факторинговой компании в соглашении. Такое сообщение передается с помо ...

Разделы сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.alivebank.ru