Заключение

По результатам комплексного анализа деятельности ООО «ПромТрансБанк» можно сделать следующие выводы:

В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).

Анализ показателей доходности банка говорит о том, что банк использует дополнительную ресурсную базу для получения больших доходов, чем увеличивает свои риски, несмотря на рост доли собственного капитала на 3%. Об этом так же говорят коэффициенты спрэд и процентная маржа - эти показатели выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита, т.е. залог, гарантии и т.п.) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.

При анализе финансовых результатов банка можно сделать вывод об эффективной процентной политики банка, которая, в свою очередь, находит выражение в динамике ставок по пассивным и активным операциям, это доказывает факторный анализ процентных доходов и расходов бака (темп роста процентных ставок выплаченных ниже темпа роста по полученным процентам, за пользование кредитом на 81%). Также в отчетном периоде наблюдался рост операционных доходов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, чистая прибыль банка уменьшилась в 3 раза, это подтверждают показатели рентабельности работающих активов, собственного капитала - они ниже нормативов. Отрицательное влияние на рентабельность оказывает снижение прибыли банка.

Руководству банка необходимо принять меры по повышению прироста собственного капитала за счет внутренних источников, т.е. за счет прибыли банка. Стабильный рост основан на способности банка генерировать денежные средства от дивидендной политики и соотношения активов и собственного капитала. Активы можно увеличить за счет внутренних резервов в соответствии с ожидаемым уровнем дивидендной политике банка.

Показатели доходности ООО "ПромТрансБанк" (процентная маржа и спрэд) выше нормативов. С одной стороны это хороший фактор, т.к. показывает высокую рентабельность операций, высокую долю работающих активов, высокие процентные ставки. С другой стороны повышаются риски банка, а значит нестабильность финансового состояния. На основе спрэда и цены кредитных ресурсов формируется договорной ссудный процент. При этом должна учитываться реальная цена кредитных ресурсов, а не рыночная цена привлечения. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной происходит под влиянием отвлечения части заемных ресурсов в обязательные резервы, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость и действующего порядка налогообложения. Поэтому необходимо руководству банка предпринять меры по снижению разрыва между процентными ставками, по которым банк получает средства и процентными ставками, по которым выдает их заемщикам, а так же снизить коэффициент налоговой нагрузки.

Другие материалы:

Ключевые факторы роста
Мировая экономика. Комплекс взаимосвязанных факторов; главный - состояние мировой экономики. Конъюнктура российского рынка зависит от комплекса внешних и внутренних факторов, часть которых, в свою очередь, также зависит друг от друга. Наиболее мощным и всеобъемлющим фактором влияния является сос ...

Кредитные бюро: проблемы и перспективы развития
Несмотря на то, что рынок кредитных историй пока еще находится на стадии становления, на практике уже возникло несколько объективных препятствий, которые осложняют процесс развития эффективной системы кредитных историй в России. Внесение поправки к закону «О бюро кредитных историй», которая обязы ...

Факторы, оказывающие влияние на формирование достаточного размера капитала банка
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, б ...