Кредитные операции

Страница 2

Платность банковских ссуд

- означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование денежными средствами. Ставка банковского процента

- "цена" кредита. Платность стимулирует заемщика на эффективное использование кредита, а банку обеспечивает покрытие его затрат и получение прибыли, позволяющей соблюсти интересы обоих субъектов сделки - это банка и заемщика.

Целевой характер ссуды

- означает, что целевое использование ссуды позволяет точнее определить возможность и период возврата кредита, а также снизить риск банка по сделке. Целевая ссуда выдается под частный объект кредитования на конкретную цель. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долгам.

Способность

- желание и возможность оправдать оказанное доверие.

В мировой банковской практике кредитоспособность клиента является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности кредитования. Способность к возврату долга связана с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, возможностью зарабатывать средства для погашения ссуды.

Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиента, она дифференцируется в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо). У каждого банка есть своя система определения кредитоспособности клиента.

Одним из видов такой системы является:

1. коэффициент абсолютной ликвидности;

2. промежуточный коэффициент покрытия;

3. общий коэффициент покрытия;

4. коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погасить свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступления на:

1. краткосрочные активы;

2. долгосрочные активы;

3. постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).

Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяются на:

1. краткосрочные обязательства;

2. долгосрочные обязательства;

3. постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, и т.д.).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов.

Где: Кал - коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС - денежные средства;

КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;

ОКС - краткосрочные обязательства.

Нормативное значение показателя: 0,2 - 0,25.

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться со своими краткосрочными долговыми обязательствами. Он рассчитывается по формуле:

Где: Кпл - коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ - дебиторская задолженность;

ДС - денежные средства;

КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;

ОКС - краткосрочные обязательства.

Достаточный критерий - в диапазоне: 0,7 - 0,8.

Если в числитель вышеуказанной формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.

Где: Кп - коэффициент покрытия;

ЗЗ - запасы и затраты;

ДЗ - дебиторская задолженность;

ДС - денежные средства;

КФЛ - краткосрочные финансовые вложения;

ОКС - краткосрочные обязательства.

Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств. Сопоставление долгосрочных активов с долгосрочными пассивами характеризует соотношение отдельных по времени поступлений и платежей. Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах.

Другие материалы:

Финансовая и банковская системы после кризиса 1998 г.
В августе 1998 г. произошла обвальная девальвация рубля вследствие ошибочной экономической политики. Был объявлен отказ от выполнения обязательств по государственным ценным бумагам. Банковская система оказалась на грани выживания. Последствия кризиса 1998 г. определяют развитие и современное состо ...

Анализ денежно-кредитной политики
В I квартале 2007 года объем ВВП увеличился на 7,9%. Промышленное производство в январе — мае по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года возросло на 7,4%. Высокими темпами росло предложение отдельных видов услуг, особенно связи и розничной торговли. Расширение производства поддержива ...

Сущность страхования в праве Республики Польша
Рассмотрение особенностей дематериализованных (бездокументарных) ценных бумаг невозможно без предварительного рассмотрения отличий в трактовке ценных бумаг польской правовой доктриной и доктриной стран бывшего СССР. Во-первых, ГК Польши (ст. 9216 – 92116) 1 относит ценные бумаги не к объектам граж ...