Основные виды факторинговых операций

Страница 2

Следовательно, поставщик значительно облегчает свои задания относительно учета продаж и управления дебиторской задолженностью. Ему не нужно рассылать многочисленные напоминания, выписки и письма, начинать судебные процессы. Кроме того, поставщик заменяет риски неплатежа относительно каждого из своих покупателей на один кредитный риск фактора, а при правильном выборе фактора кредитного риска вообще не будет.

Поставщики, которые используют факторинг с полным сервисом, считают его услугой, при которой фактор, кроме финансирования, осуществляет административное управление дебиторской задолженностью. Соглашение, достигнутое между поставщиком и фактором, освобождает первого от выполнения этих заданий, в то время как фактор осуществляет эти функции за отдельную плату и для собственной выгоды, а также с целью осуществления контроля в ситуации с купленными дебиторскими задолженностями.

Взаимоотношения между поставщиком и фактором позволяют считать фактора агентом, который работает от имени и по поручению поставщика. Однако он является только опекуном покупателей, которые остаются клиентами поставщика. В связи с этим фактор очень ответственно относится к связям между поставщиком и покупателем. Только в исключительных обстоятельствах фактор начнет действия, которые могут повлиять на отношения между поставщиком и его покупателями. Ведь чем более крепкие связки между поставщиком и покупателем, тем больше заказов разместит покупатель у данного поставщика и тем больше комиссий в окончательном итоге получит фактор при обслуживании будущих дебиторских задолженностей.

Факторинг с полным сервисом (открытый, с регрессом). Этот вид факторинга имеет много общего с факторингом с кредитным покрытием (без права регресса). Главное отличие заключается в том, что фактор не берет на себя кредитный риск покупателя. Все другие черты факторинга с регрессом и факторинга без регресса подобны, но услуга уже теряет ряд характерных и привлекательных черт потому, что фактор имеет право дебетировать своего поставщика на любую сумму, которая не оплачена покупателем, через 90 дней после наступления срока платежа.

Некоторые иностранные факторинговые компании при проведении соглашений с регрессом взимают рефакторинговую комиссию, подобную обычной факторинговой комиссии, по всем задолженностям, которые не оплаченные в течение больше чем 90 дней после даты платежа. Такая практика имеет место, если поставщик обращается к фактору с просьбой не применять право регресса и продолжать процедуру обычного инкассо или начать юридические действия по возмещению задолженности. В этом случае все юридические расходы будут покрываться поставщиком.

Агентский факторинг (открытый). Агентский или массовый факторинг - это факторинг с полным сервисом. Предприятие может отлично выполнять функции учета продаж и кредит-менеджмента, а фактор признает, что эти элементы полного факторинга часто не приносят поставщику прямых или непрямых выгод. Однако предприятие может нуждаться в защите от риска неплатежа и при финансировании. В таком случае фактор может предложить поставщику агентский или массовый факторинг. При этом фактор покупает дебиторские задолженности поставщика и назначает последнего своим агентом по административному управлению дебиторскими задолженностями. Надпись на счете-фактуре значит, что покупатель должен осуществить платеж фактора. Следовательно, поставщик действует как агент фактора.

При агентском факторинге объемы работы фактора уменьшаются потому, что поставщик самостоятельно осуществляет административное управление дебиторской задолженностью, соответственно сокращая комиссию фактора.

Дисконтирование счетов (invoice discounting). Целью дисконтирования счетов-фактур является значительно более быстрое удовлетворение потребностей поставщиков в финансировании в сравнении с предоставлением им услуг по учету продаж и кредитному менеджменту. Дисконтирования счетов часто применяют большие предприятия, которые имеют достаточный опыт и возможности для осуществления самостоятельного учета и управления дебиторской задолженностью. При этом предметом покупки чаще всего является не все обращение поставщика, а отдельные контракты по снабжению.

Таким образом, в практике коммерческих банков существует значительное разнообразие видов факторинговых операций. Применение того или иного вида факторинга в основном зависит от потребности клиентов и их финансовых возможностей.

Другие материалы:

Использование математических методов управления
В числе объективных причин и факторов, препятствующих широкому внедрению математических моделей и методов в управленческую практику руководящего состава банков, первое, на наш взгляд, место занимает "информационный вакуум" относительно понимания существа и необходимости применения матема ...

Организация кассовых операций в народном хозяйстве
Коммерческий банк заключает с предприятием, организацией, учреждением (далее предприятие), предпринимателем договор на расчетно-кассовое обслуживание, который не должен противоречить установленным требованиям Национального банка Республики Беларусь к совершению кассовых операций и законодательству ...

Проблемы рынка производных инструментов и пути их решения
производный ценный бумага инструмент В последние годы российский рынок производных финансовых инструментов бурно развивается. Но современный отечественный срочный рынок далек от совершенства, и его стремительный рост повлек за собой возникновение острых проблем, волнующих инвесторов. Одна из про ...