Технические методы

Страница 1

Совершенно очевидно, что в настоящее время такие технические средства, как струйные и лазерные принтеры, сканеры, ксероксы и факсы, ротаторы, ризографы и т.д. прочно вошли в нашу повседневную жизнь. Они являются предметом оснащения деятельности практически всех организаций. В условиях бесконтрольности эта техника может быть использована даже в качестве орудий преступления, например, по изготовлению поддельных документов. Всё это, безусловно, определяет целый ряд новых требований к деятельности службы внутреннего контроля РКЦ, занимающееся выявлением нарушений, связанных с подделкой операционных документов, нарушением системы документооборота, с использованием копировально-множительной и иной полиграфической техники.

Анализ, проведённый подразделениями внутреннего контроля Банка России, показал, что в последнее время наблюдается значительный рост числа поддельных документов, используемых при совершении финансово-банковских операций, как в самих региональных подразделениях Банка России (РКЦ), так и в коммерческих кредитно-финансовых организациях. Особенно высокого уровня достигли нарушения и преступления, связанные с подделкой документов, в связи с прогрессом в области создания средств для скоростной печати, копирования, размножения документов, средства оперативной полиграфии. Практика показывает, что в отличие от обычного стандартного полиграфического оборудования средства оперативной полиграфии просты в обращении, обеспечивают высокое качество изготовленных документов, они надёжны и доступны, занимают мало места и т. д. Всё это несомненно всё больше и больше привлекает внимание недобросовестных сотрудников и криминальных структур.

Рынок печатного и копировального оборудования переполнен продукцией различных фирм. Существовавший ранее контроль на ввоз в Россию принтеров, ксероксов и другой копировально-множительной техники в настоящее время полностью отсутствует. В этой связи требуют дальнейшей разработки и совершенствования способы и средства защиты документов, равно как изучение вопросов определения идентификационных признаков. В сложившихся условиях выявление нарушений и преступлений, связанных с подделкой операционных документов, приобретает одно из приоритетных значений в деятельности службы внутреннего контроля совместно со службой безопасности. Проверка и исследование документов и предметов проводится с целью выявления, предупреждения нарушений, а также обнаружения лиц, причастных к совершению данного вида нарушений. В случае явного наличия состава уголовного преступления служба внутреннего контроля может обратиться в органы внутренних дел РФ.

Документам отводится важное место в системе внутреннего контроля: они рассматриваются в качестве объектов исследования, а также как образцы при проведении проверок. Документы должны быть изучены и оценены соответствующими специалистами службы внутреннего контроля, поскольку они являются носителями различной информации. Для выявления случаев использования поддельных документов необходимо проведение их технического исследования. В ходе такого исследования могут быть решены как диагностические, так идентификационные задачи.

В настоящее время техническое исследование документов представляет собой очень сложную задачу. К компетенции технической проверки относится разрешение вопросов, связанных с установлением дописок, подчисток, травления записей в документах, возможностью восстановления первоначальных записей «угасших» текстов. Кроме того, её задачами могут стать (при наличии специалистов)— исследование машинописных текстов, оттисков печатей и штампов, документов, изготовленных средствами оперативной полиграфии, с целью их идентификации. Довольно большой круг вопросов решается в связи с задачами исследования бумаги, чернил и других красителей (тонера для ксероксов и лазерных принтеров, специальные краски для струйных печатающих устройств), клея, а также технических устройств, с помощью которых они изготовляются. Для этих целей могут привлекаться сторонние специалисты, имеющие соответствующий профессиональный опыт в области криминалистики.

Объектами технического контроля при обнаружении и предупреждении новых видов финансово-банковских нарушений являются документы, имеющие важную роль в учётно-операционной деятельности, такие как:

§ документы, удостоверяющие личность (паспорт, удостоверение личности, водительское удостоверение и т.д.);

§ банковско-бухгалтерские документы, отражающие операции по приходу и выплате наличных денег (чековые книжки, приходные и расходные ордера, кассовые книги, платёжные ведомости, авизо и т.д.) и движение материальных ценностей (накладные, учётные журналы, путевые листы и т.д.).

Другие материалы:

Организация внутреннего контроля
Непосредственной организацией системы внутреннего контроля в РКЦ занимается служба внутреннего контроля. Эта служба формируется в соответствии с «Положением об организации внутреннего контроля в банках»№ 242-П, а также действует на основании Устава организации и Положения о службе внутреннего конт ...

Особенности методов оценки долговых и долевых ценных бумаг
Рассмотрим методику оценки рынком основных финансовых активов: акций и облигаций. Обычно считается, что оценка финансовых инструментов – это прежде всего сфера деятельности спекулянтов на фондовых биржах, имеющая мало общего с деятельностью коммерческих предприятий нефинансового характера. Подтвер ...

Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств ОАО «Уралпромбанк»
При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг эт ...