Наличие в методическом арсенале банков различных способов обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации. Например, в банковской практике Германии в момент рассмотрения кредитной заявки осуществляют анализ положения конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя:
1) финансового состояния заемщика;
2) качества имеющегося у него обеспечения кредита.
Финансовое состояние заемщика
в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствие с этими критериями выделяют три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:
а) безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
б) удовлетворительное финансовое состояние;
в) неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.
С точки зрения имеющегося у заемщика качества обеспечениявсе предприятия подразделяют на четыре группы риска. Это предприятия, имеющие:
а) безукоризненное обеспечение;
б) достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;
в) трубнооцениваемое обеспечение;
г) недостаток обеспечения.
Поскольку для каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, чтобы сделать окончательный вывод степени кредитного риска, составляют следующую таблицу (таб.2).
Таблица 2
Классификация предприятий по степени риска возврата кредита
Обеспечение возврата |
Финансовое положение | ||
Безукоризненное финансовое состояние |
Удовлетворительное финансовое состояние |
Неудовлетворительное финансовое состояние | |
1. Безукоризненное обеспечение |
1 |
1 |
1 |
2. Достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения |
1 |
2 |
1 |
3. Труднооцениваемое обеспечение |
1 |
3 |
4 |
4. Недостаточное обеспечение |
1 |
4 |
5 |
Как показывает таб.1, по степени кредитного риска выделяются четыре группы предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. В каждой следующей группе предприятий степень риска возрастает В России до принятия Положения Банка России от 26 марта 2004г. №254-П качество обеспечения, дифференцированное на три категории, принималось во внимание при оценке качества индивидуальных ссуд и объем создаваемых резервов.
Другие материалы:
Специфические кредитно-финансовые
организации
Контрактные сберегательные организации (страховые компании и пенсионные фонды) - это финансовые посредники, периодически привлекающие ресурсы на контрактной основе. Они могут достаточно точно предугадать свои платежи по годам, следовательно, прогнозировать свои вложения этих средств в долгосрочные ...
Классификация приемов внутреннего контроля и ревизии в условиях российских реформ
В условиях развития рыночных отношений и появления предприятий и организаций с различными формами собственности РКЦ Банка России используют разнообразные приемы контроля.
Их направленность и предназначение можно классифицировать по ряду признаков—ведь проверку можно проводить, ориентируясь по раз ...
Понятие банковских инноваций
Понятие «инновации» как экономической категории ввел в научный оборот австрийский экономист Йозеф Шумпетер.
Йозеф Шумпетер пишет: «Форма и содержание развития в нашем понимании задаются понятием «осуществление новых комбинаций».
Это понятие охватывает следующие пять случаев:
1. Изготовление нов ...